Conta de Exploração Previsional – Gastos 2019 SNC-ESNL

PLANO DE ACTIVIDADES – GESTÃO CORRENTE

Ao elaborar o presente relatório de actividades para o próximo ano consultamos o plano de acção que acompanhou o orçamento previsional para o ano corrente, os gastos e rendimentos apurados no ano 2017, pois à data de elaboração deste orçamento existem gastos e rendimentos que ainda não contabilizados são certos e por fim ao balancete do mês de Setembro do ano 2018, principal referência.
Vamos orientar a gestão corrente da actividade social que desempenhamos tendo em conta o equilíbrio financeiro possível, perante a conjuntura económica actual e a sua previsão futura.
Passamos a descriminar a conta de exploração previsional de Rendimentos e Gastos para o Ano 2019, que apresenta no saldo global com um resultado líquido previsional positivo no valor de 3.484,37€.

MEMORIA JUSTIFICATIVA

CONTA DE EXPLORAÇAO PREVISIONAL – RENDIMENTOS

CONTA 72 – QUOTAS DOS UTILIZADORES, MATRÍCULAS E MENSALIDADES DOS UTENTES
Consideramos a possibilidade de receber referente à valência Apoio Domiciliário, anualmente, 23.000,00€, valor das mensalidades que os utentes suportam sem qualquer previsão de aumento no valor mensal cobrado para uma média de 30 utentes. Considerase também a possibilidade de prestar serviços por conta de outra instituição no âmbito das cantinas sociais no valor de 1.000,00€. Referente a quotas pagas pelos associados da instituição estimamos receber anualmente 600,00€.

CONTA 75 – SUBSÍDIOS, DOAÇÕES E LEGADOS À EXPLORAÇÃO
É feita uma dotação de 93.783,60€ para o ano 2019, considerando-se a comparticipação por parte do Instituto da Segurança Social, no âmbito do acordo de cooperação actual para a Valência Apoio Domiciliário. O número de utentes abrangidos pelas comparticipações é 30. O valor calculado é caso se verifique o número de utente máximo atribuído pelo acordo da segurança social. Não se previu qualquer alteração no número de utentes abrangidos pelas comparticipações, nem se prevê qualquer tipo de atualização financeira. Apesar de incerto orçamenta-se também a possibilidade de receber do Município de Alijó à semelhança do ano corrente um subsídio no valor de 5.000,00€.

CONTA 78 – OUTROS RENDIMENTOS E GANHOS
A dotação global ascende a 32.178,58€ distribuídos da seguinte forma:

Esperam-se rendimentos das casas arrendadas no valor estimado de 16.152,00€ ao ano, também é feita a imputação dos subsídios na parte proporcional que cabe ao ano 2019 na proporção que já tem vindo a ser reconhecida e estimou-se também o reconhecimento de um possível subsídio ao investimento, que só se concretizará caso uma candidatura em curso seja aprovada. Apesar de ser uma rubrica incerta inscreveu-se em donativos o valor de 1.000,00€.

CONTA 79 – JUROS E OUTROS RENDIMENTOS SIMILARES
É feita uma dotação prevendo-se a obtenção de juros de depósitos bancários no valor de 207,59€.

CONTA EXPLORAÇÃO PREVISIONAL – GASTOS

CONTA 61 – CUSTO DAS MATÉRIAS-PRIMAS CONSUMIDAS (GÉNEROS ALIMENTARES)
A dotação prevista para esta rubrica é de 31.704,23€ calculada com base no exercício corrente considerando-se um aumento da inflação de 1,6% para o ano de 2019, com base em dados do boletim económico do Banco de Portugal.

CONTA 62-FORNECIMENTOS E SERVIÇOS EXTERNOS
Inscreve-se uma dotação global de 22.954,24€ para fazer face aos encargos com fornecimentos e serviços externos, sendo aplicado um índice de inflação à taxa de 1,6% na maioria das despesas.

CONTA 63-GASTOS COM PESSOAL
A previsão com gastos em pessoal ascende a 87.733,34€, considerando-se ao serviço da instituição 7 funcionárias para o ano de 2019. O valor dos gastos com pessoal incluem uma estimativa com a alimentação dos funcionários de forma a refletir de uma forma mais verdadeira e apropriada esta rúbrica, onde se considerou por refeição/funcionário uma média de 3,50€, num gasto estimado anual de 5.659,50€.

As remunerações foram calculadas com base nos salários de Outubro de 2018, acrescidos de uma atualização salarial com base nos dados previsíveis do Governo que estimam que o salário mínimo atinga os 600,00€ em 2019. Em relação aos encargos sociais sobre remunerações, foram calculados à taxa de 22,30%, com um aumento de acordo com a lei nº 119/2009, de 30 de Dezembro que fixou a taxa das IPSS’S para 2017 e anos seguintes. Os cálculos descriminam-se no mapa Anexo A.

CONTA 64-GASTOS DE DEPRECIAÇÃO E AMORTIZAÇÃO
As amortizações a contabilizar em 2019 elevam-se a 8.602,80€, repartidos pelas diferentes rubricas:

CONTA 68-OUTROS GASTOS
Estima-se o valor de 290,79€ para fazer face a outros gastos como taxas ou impostos.

ORÇAMENTO DE INVESTIMENTOS E DESINVESTIMENTOS
Para o Ano 2019 estima-se que se realizem obras que podem rondar os 21.000,00€, estas estão dependentes de uma candidatura em curso que caso seja aprovada irá subsidiar em 85% as mesmas.

ACTIVIDADES A INICIAR OU ENCERRAR
Não se prevê o início de outras actividades sociais, a instituição vai orientar a sua acção, no Equipamento Social Terceira Idade com a valência Apoio Domiciliário.

MAPA GASTOS COM PESSOAL PARA ANO 2019 (ANEXO A)